Курс «Податковий аудит та консалтинг у сфері національного та міжнародного оподаткування»_Кваліфікація «Податковий аудитор-консультант» IAPBE

За додатковою інформацією телефонуйте
+38 044 334 62 70
Менеджер Анета Рубан

Податковий аудит та консалтинг у сфері національного та міжнародного оподаткування 

Для кого:

• Податкові аудитори
• Податкові консультанти
• Юристи
• Бухгалтери

Формат навчання: передбачає змішану форму з використанням спеціалізованої навчальної платформи та проведенням вебінарів.

Перiод пiдготовки: 15.04.2026 - 26.12.2026
Кількість занять: 91
Кількість астроном. годин: 209

Вартість: 42 000 грн

21 000 грн - для членів ОСНАД

Знижка 30% надається:

- усім, хто має Свідоцтво члена АПАКУ» (мінімальний членський внесок -1500 грн.): http://gacop.pro/apaku/residen
- усім власникам дипломів IAPBE.

Знижка 50% надається для пільгових категорій:

- ВПО (внутрішньо переміщені особи);
- учасники бойових дій;
- ветерани війни;
- військовослужбовці, які стали особами з інвалідністю під час проходження військової служби.

У вартість навчання включено: онлайн участь, записи усіх занять (доступ до яких не обмежений у часі), методичний матеріал та підтримка лекторів протягом усього навчання

Після підготовки учасник отримує сертифікат про прослуховування програми від міжнародного центру підвищення кваліфікації.

Іспит на отримання міжнародного документа з програми для отримання Кваліфікація "Податковий аудитор-консультант" проводиться у вигляді спеціалізованого онлайн-іспиту. Вартість іспиту 170 фунтів (2 спроби).

Зразок міжнародного диплому:
Кваліфікація: Certified tax auditor and consultant
Формулювання у дипломі: The Diploma of Certified tax auditor and consultant
Диплом: DipCTAC

Привілеї:
Міжнародна програма від британського Альянсу IAPBE (International Alliance of Professional Business Elites)
Програма розроблена відповідно вимогам проєкту професійного стандарту "Аудитор податковий" (національний проєкт в межах євроінтеграції України)
Освітній захід ОСНАД (безперервне підвищення кваліфікації аудиторів України)

Структура програми складається 9 модулів:

Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу.
Бухгалтерський та податковий комплаєнс.
ШІ-Трансформація Бізнес-процесів
Податкове планування: національний та міжнародний аспекти
Податкова практика України
Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою
Міжнродні Стандарти Аутиту
Податковий аудит, податкові перевірки та методика консультування.
Стандарти етики

Зміст програми:
 

Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу

1. Інструментарій та Етика

• Основи Prompt Engineering: Як формулювати запити до ШІ для отримання податкових та фінансових висновків.
• Етичні межі, конфіденційність та захист даних при роботі з LLMs. Обговорення обмежень, які має ШІ, та методи валідації його висновків.

2. ШІ для Податкового Аналізу та Комплаєнсу

• Аналіз договорів на податкові ризики. Структурування позиції платника податків. Побудова логіки заперечень до акта перевірки. Порівняння альтернативних стратегій захисту.
• Розробка чек-листів податкового та фінансового контролю.

3. ШІ для Фінансової Діагностики та Рішень

• Практика: Застосування ШІ для експрес-аналізу фінансової звітності.
• Швидке фінансове прогнозування (Forecasting) та оцінка інвестиційних ризиків.
• Інтеграція ШІ-інструментів у щоденну робочу практику аудитора та консультанта.

Бухгалтерський та податковий комплаєнс 

Бухгалтерський комплаєнс

Модуль 1: Основи Комплаєнс-Контролю у Бухгалтерській Сфері

Теоретична частина (СНП):

• Поняття та значення Комплаєнсу: Визначення «комплаєнса», його цілі та функції. Юридичні, фінансові та репутаційні ризики, пов'язані з недотриманням.
• Концепція «Трьох Ліній Оборони»: Роль менеджменту, фінансового контролю, ризик-менеджменту, внутрішнього аудиту та зовнішніх органів.
• Нормативно-Правова База Комплаєнса: Огляд національного законодавства та міжнародних норм.
• Організація Комплаєнс-Контролю на Підприємстві: Оцінка потреб та розробка комплаєнс-політики. Розподіл відповідальності та ролі підрозділу комплаєнс-контролю. Моніторинг, аналіз та адаптація комплаєнс-програми.
• Культура Комплаєнса: Формування етичної поведінки та ефективної комунікації в колективі.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс-політики – Розробка комплаєнс-політики для умовної компанії. Аналіз типових помилок при формуванні комплаєнс-культури.

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах

Теоретична частина (СНП):

• Аналіз Ризиків Бізнес-Процесів: Методологія ідентифікації та оцінки ризиків. Побудова матриці ризиків та контролів.
• Бізнес-процес «Договірна робота»: Оцінка бізнес-ризиків (помилки в договорах, терміни, шахрайство). Типові недоліки системи внутрішнього контролю (СВК) та методи їх усунення.
• Чек-лист для Контролю Бізнес-Процесів: Документація, взаємодія, навчання та розвиток персоналу. Виявлення можливостей для покращення та впровадження інновацій. Аудит, моніторинг та зворотний зв'язок.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Практикум: Побудова матриці ризиків – Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Договірна робота". Обговорення методів усунення типових недоліків СВК.

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

Теоретична частина (СНП):

• Бізнес-Процес «Бухгалтерський Облік»: Принципи побудови та контролю.
• Аналіз Облікової Політики: Значення, формування та аудит облікової політики.
• Чек-лист Комплаєнс-Контролю Облікової Політики: Відповідність облікової політики бізнесу, галузевої практики та стандартів.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Аудит облікової політики – Аналіз облікової політики реальної компанії на відповідність стандартам. Практичний аудит основних засобів на прикладі публічної інформації.

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ (IAS) 16)

Теоретична частина (СНП):

• Аудит Основних Засобів: Визнання, початкова та подальша оцінка. Амортизація та знецінення. Фінансові аспекти, облік вибуття. Контроль за доступом та відповідність законодавству. Складання звіту та моніторинг рекомендацій.
• МСФЗ (IAS) 23 «Витрати по запозиченням»: Визначення та визнання капіталізованих витрат. Початок та припинення капіталізації. Розкриття у фінансовій звітності.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Аудит основних засобів – Практичний аудит основних засобів. Визначення капіталізованих витрат із запозичень на реальних прикладах.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38)

Теоретична частина (СНП):

• Практика Застосування МСФЗ (IAS) 38 «Нематеріальні Активи»: Критерії визнання та початкова оцінка. Наступна оцінка (модель обліку за собівартістю, модель переоцінки). Витрати на дослідження та розробки (НДДКР): капіталізація та списання. Амортизація нематеріальних активів.
• Управління НДДКР: Перелік ризиків неефективності НДДКР. Програма перевірки НДДКР та типові недоліки СВК.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Облік НМА – Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі»

Теоретична частина (СНП):

• Положення про Інвентаризацію Активів та Зобов'язань: Обов'язкові випадки проведення інвентаризації, порядок та Запаси: Списання прострочених товарів. Уцінка запасів. (Помилки прогнозу цін, неефективні закупівлі) – Типові недоліки СВК у закупках. Ідентифікація, оцінка та методи роботи з неліквідними запасами.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі» – Розробка чек-листа для аудиту виробничих процесів. Аналіз кейсів неефективних закупівель та їх запобігання. Аналіз помилок в управлінні неліквідами. Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Закупівлі".

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка»

Теоретична частина (СНП):

• Бізнес-процес «Продажі»: Оцінка бізнес-ризиків (помилки прогнозу попиту, ціноутворення, неефективні продажі). Типові недоліки СВК у продажах.
• Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за Договорами з Покупцями»: П'ятикрокова модель визнання виручки. Ідентифікація договору, визначення обов'язків до виконання. Визначення ціни операції, розподіл ціни. Визнання виручки при виконанні обов'язків. Приклади та практичні кейси.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15 – Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Продажі". Розбір практичних прикладів застосування п'ятикрокової моделі визнання виручки.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9

Теоретична частина (СНП):

• Аналіз Дебіторської Заборгованості: Оцінка бізнес-ризиків (неоплата, шахрайство, помилки у розрахунках). Типові недоліки СВК в управлінні дебіторською заборгованістю.
• Знецінення Фінансових Активів з МСФЗ (IFRS) 9: Модель очікуваних кредитних збитків (ECL). Розрахунок та визнання резервів під очікувані кредитні збитки. Практичні приклади.
• Дисконтування Поворотної Фінансової Допомоги: Принципи та методика дисконтування.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9 – Приклади розрахунку очікуваних кредитних збитків (ECL) для різних видів дебіторської заборгованості. Розбір нестандартних випадків шахрайства та методів їх виявлення.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю

Теоретична частина (СНП):

• Способи Шахрайства Комерційної Служби: Виявлення та запобігання (наприклад, з авансами, актами виконаних робіт).
• Управління кредиторською заборгованістю: Оцінка ризиків (необґрунтоване нарахування, дублювання, пропуск термінів). Типові недоліки СВК в управлінні кредиторською заборгованістю.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю – Оцінка ризиків. Виявлення та запобігання шахрайству комерційної служби.

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

Теоретична частина (СНП):

• Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендаря: Ідентифікація договору оренди (визначення активу, права користування). Визнання та первісна оцінка права користування активом та зобов'язання з оренди. Наступна оцінка, амортизація та фінансові витрати. Подання у фінансовій звітності та розкриття. Винятки із застосування (короткострокова оренда, низьковартісні активи).
• Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендодавця: Класифікація оренди орендодавцем (операційна та фінансова оренда, критерії). Облік операційної оренди (визнання доходів, амортизація). Облік фінансової оренди (визнання дебіторської заборгованості, розрахунок фінансового доходу). Приклади проводок та відображення у звітності.
• Типові помилки в обліку оренди по МСФЗ: Неправильна ідентифікація, помилки в оцінці, зміни умов оренди. Проблеми з дисконтуванням та розкриттями.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16 – Розбір реальних договорів оренди та їх відображення у фінансовій звітності. Обговорення складнощів та винятків у застосуванні IFRS 16. Аналіз типових помилок в обліку оренди.
• Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16 – Облік операційної та фінансової оренди. Аналіз типових помилок в обліку оренди.

Податковий комплаєнс

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття

Теоретична частина (СНП):

• Що таке податковий комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.
• Національне податкове законодавство: Огляд основних податків, ставок, пільг та особливостей їх застосування (концептуально, без прив'язки до конкретної країни).
• Глобальні тенденції у оподаткуванні: Міжнародні стандарти, трансфертне ціноутворення, податкові угоди (загальні принципи, BEPS, MLI, CRS, FATCA). 

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди.
• Обговорення актуальних глобальних тенденцій у податковому комплаєнсі (наприклад, поточні ініціативи ОЕСР, ООН).
• Порівняльний аналіз загальних підходів до оподаткування у різних міжнародних контекстах. 
• Розбір прикладів впливу податкового комплаєнсу на стратегічні бізнес-рішення в умовах глобалізації.

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу

Теоретична частина (СНП):

• Податкові ризики: Ідентифікація, оцінка та управління.
• Система внутрішнього контролю: Побудова ефективної системи для забезпечення податкового комплаєнсу (застосування концепції COSO).
• Документальне оформлення господарських операцій: Загальні вимоги до первинних документів для цілей податкового обліку, значення електронного документообігу.
• Податкова звітність: Види звітності, загальні терміни здачі, вимоги до складання та подання. 

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль. 
• Практикум з ідентифікації та оцінки типових податкових ризиків для транскордонних операцій.
• Розроблення елементів системи внутрішнього податкового контролю (наприклад, контроль за податковою документацією). 
• Обговорення проблем та переваг електронного документообігу для цілей податкового комплаєнсу.
• Практичні поради щодо підготовки та подання універсальної податкової звітності у міжнародному контексті.

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу

Теоретична частина (СНП):

• Податкові перевірки: Види перевірок (desk, field audits), загальні підходи до порядку проведення, прав та обов'язків платника податків.
• Податкові спори: Передсудове врегулювання (заперечення на акти, оскарження рішень), принципи судового розгляду податкових спорів у міжнародному контексті.
• Зміни у податковому законодавстві: Методи моніторингу міжнародних змін, адаптація бізнес-процесів до нових вимог.
• Податкові консультації: Коли та до кого звертатися за консультацією у міжнародному податковому праві.

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів.
• Розбір процедур та методології проведення міжнародних податкових перевірок (наприклад, скоординовані аудити податкових адміністрацій).
• Практикум із розробки заперечень на акт податкової перевірки на основі універсального кейсу. 
• Аналіз актуальної міжнародної судової практики та алгоритмів дій у податкових спорах.
• Практичні поради щодо ефективного моніторингу міжнародних податкових змін та адаптації бізнес-моделей.

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу

Теоретична частина (СНП):

• Оподаткування спеціальних видів діяльності: Загальні принципи для цифрових послуг, електронної комерції, фінансових послуг, міжнародних будівельних проектів. 
• ПДВ/GST: Особливості розрахунку та сплати, відшкодування (загальні принципи, без специфіки країни).
• Податок на прибуток: Розрахунок податкової бази, податкові пільги (концептуально), загальні аспекти трансфертного ціноутворення.
• Податки на капітал та майно: Загальні засади оподаткування майна, земельний податок, транспортний податок (без деталізації конкретних ставок).

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками.
• Практичний розбір складних кейсів з оподаткування цифрових компаній (наприклад, ПДВ на електронні послуги) та міжнародних операцій. 
• Розв'язання задач з розрахунку ПДВ/GST для транскордонних операцій (експорт/імпорт послуг). 
• Аналіз податкових наслідків використання різних бізнес-моделей (наприклад, виробничої, торгової, сервісної).
• Розбір особливостей застосування податкових пільг (концептуально) у різних податкових системах.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс

Теоретична частина (СНП):

• Контроль трансфертного ціноутворення: Методи визначення трансфертних цін (OECD Guidelines). Документаційне оформлення (Master File, Local File, CbCR). 
• Податкові угоди: Подвійне оподаткування, порядок застосування угод (Модельні конвенції ОЕСР/ООН), MLI, концепція бенефіціарного власника.
• Податкові аспекти міжнародної торгівлі: Експорт, імпорт, митне оформлення (загальні принципи).
• Огляд міжнародних ініціатив з обміну податковою інформацією (CRS, FATCA).
• Цифрові податки (концепція, Pillar One/Two ОЕСР). 

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу.
• Практичний розбір складних міжнародних ТЦУ-кейсів, включаючи ситуації з нематеріальними активами та внутрішньогруповими послугами.
• Аналіз впливу MLI на чинні податкові угоди та стратегії міжнародних компаній.
• Практикум із застосування СОІДН (модельних конвенцій) для конкретних транскордонних доходів. 
• Обговорення актуальних питань обміну податковою інформацією та цифрових податків.

Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі

Теоретична частина (СНП):

• Застосування цифрових технологій у податковому обліку: Електронна звітність, хмарні послуги, автоматизація податкових розрахунків.
• Блокчейн та оподаткування: Можливості застосування технології блокчейн у податковій сфері (наприклад, для контроля ПДВ, відстеження ланцюжків поставок, смарт-контракти).
• Штучний інтелект та податковий комплаєнс: Роль ІІ в аналізі даних, прогнозуванні ризиків, автоматизації рутинних завдань. 

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу. 
• Демонстрація концепцій роботи з міжнародними електронними податковими платформами та сервісами. 
• Обговорення перспектив запровадження блокчейну для прозорості податкових операцій (наприклад, ПДВ) та автоматизації. 
• Практичний аналіз можливостей ІІ у податковому комплаєнсі (наприклад, розпізнавання документів, аналіз великих даних для виявлення аномалій).

Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі

Теоретична частина (СНП):

• Види податкових ризиків: Операційні, комплаєнс-ризики, репутаційні, стратегічні.
• Методологія оцінки податкових ризиків: Якісні та кількісні методи, матриця ризиків. 
• Розробка стратегії управління податковими ризиками: Ухвалення, зниження, передача, уникнення.
• Роль керівництва та Ради Директорів в управлінні податковими ризиками. 
• Інтеграція управління податковими ризиками до загальної системи корпоративного управління. 

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу. 
• Практикум з класифікації та оцінки податкових ризиків на основі розширених кейсів.
• Розробка заходів щодо мінімізації виявлених ризиків, включаючи побудову ефективних контролів.
• Круглий стіл: Обговорення найкращих практик управління податковими ризиками у багатонаціональних компаніях.

Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти

Теоретична частина (СНП):

• Поняття податкового планування: Відмінність від ухилення та агресивного податкового планування.
• Етичні аспекти податкового планування: Корпоративна соціальна відповідальність (КСВ) та репутаційні ризики.
• Розробка та впровадження податкової стратегії компанії: Цілі, ключові елементи. 
• Процедура попередньої податкової угоди (Advance Pricing Arrangement - APA) та її роль у досягненні податкової визначеності. 

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність. 
• Аналіз кейсів агресивного податкового планування та їх наслідків для репутації компаній. 
• Розробка етичних принципів податкової поведінки підприємства.
• Обговорення ролі APA в управлінні трансфертними цінами та зниження податкових спорів.

Модуль 9: Комплексний аналіз

Теоретична частина (СНП):

• Повторення ключових концепцій. 

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів. 
• Глибокий аналіз складних міжнародних податкових ситуацій із практики провідних компаній: спільне рішення, вироблення оптимальних стратегій.
• Практичні завдання щодо складання фрагментів міжнародної податкової звітності (наприклад, Country-by-Country Report, форми для обміну інформацією).
• Розробка моделі податкового комплаєнс-контролю для конкретної міжнародної організації (групова проєктна робота).

ШІ-Трансформація Бізнес-процесів

Модуль 1: Знайомство з генеративним ШІ

• Що таке ШІ, як “мислить” мовна модель; різниця між ChatGPT, Gemini, Copilot; переваги та ризики; приклади використання у бухгалтерії.

Онлайн-вебінар:

• Знайомство з ШІ інструментами. Порівняння відповідей ШІ (“загальний висновок” vs “як головний бухгалтер”); перший запит: пояснення принципу подвійного запису.

Домашнє завдання: Обрати 3 завдання зі своєї роботи, які ШІ може допомогти виконувати швидше.

Модуль 2: Етика, безпека і обмеження

• Принципи безпечного використання ШІ; які дані не можна вводити; корпоративні політики; верифікація відповідей; “людина у циклі” (Human-in-the-loop).

Онлайн-вебінар:

• Оцінка 3 прикладів запитів: визначення безпечних і ризикових; переформулювання небезпечних.

Домашнє завдання: Створити коротку пам’ятку «5 правил безпечної роботи бухгалтера з ШІ».

Модуль 3. Як ставити правильні запити

• Структура запиту (роль, контекст, завдання, формат); техніки промптингу; приклади “поганих” і “хороших” запитів.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох запитів для різних ролей (бухгалтер, юрист, аудитор); удосконалення запитів колег.

Домашнє завдання: Розробити 5 персональних запитів для реальних задач зі своєї практики.

Модуль 4: Робота з документами

• Завантаження PDF, Word, Excel у ChatGPT / Copilot; аналіз великих файлів; перевірка документів на відповідність законодавству.

Онлайн-вебінар:

• Аналіз Закону “Про бухоблік” у двох редакціях; створення чек-листа перевірки первинних документів.

Домашнє завдання: Перевірити власний документ (акт, рахунок, накладну) через ШІ і зробити короткий висновок.

Модуль 5: Практичні сценарії для бухгалтерів

• Сценарії автоматизації: облік, аналітика, пояснення даних; структура ефективного запиту.

Онлайн-вебінар:

• Генерація формул у Excel; аналіз план/факт з поясненням відхилень; виявлення аномалій у таблицях; підготовка пояснювальної записки до звіту.

Домашнє завдання: Створити власний шаблон запиту “Аналіз витрат місяця” з форматованою відповіддю.

Модуль 6: AI-асистенти у бухгалтерії

• Принцип роботи AI-асистентів; типи помічників: документальний, аналітичний, навчальний; огляд ChatGPT Custom GPTs, Copilot Studio.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох типів асистентів: перевірки документів, підготовки звітності, репетитора.

Домашнє завдання: Описати ідею власного бухгалтерського асистента для компанії.

Модуль 7: Самонавчання і розвиток з ШІ

• Як використовувати ШІ для пояснення формул, розрахунків і тестів; отримання “рецензій” на звіти; персональне навчання через ШІ.

Онлайн-вебінар:

• Пояснення формули розподілу витрат; створення тесту з 5 питань на тему ПДВ.

Домашнє завдання: Створити власний “AI-помічник для самонавчання”: добірка корисних запитів.

Модуль 8: Створення презентацій з АІ

• Як ШІ допомагає створювати презентації з фінансових даних; інструменти: ChatGPT+Canva, Gamma, PowerPoint Copilot.

Онлайн-вебінар:

• Створення презентації “Результати місяця” із тексту звіту; оптимізація структури та дизайну.

Домашнє завдання: Підготувати AI-презентацію власного звіту.

Модуль 9: ШІ та Податковий Облік: Ризики та Верифікація

• Роль ШІ як "податкового бібліотекаря". Техніки порівняльного промптингу. Критична верифікація відповідей ШІ щодо податків.

Онлайн-вебінар:

• Пошук та порівняння тлумачень ПКУ (ІПК ДПС, судова практика) щодо нетипової операції. Аналіз типових помилок у податкових накладних (ПН/РК) за допомогою ШІ.

Домашнє завдання: Створити запит для ШІ щодо податкових наслідків конкретної операції. Перевірити відповідь за офіційними джерелами та визначити 2-3 ризики, які ШІ не згадав.

Модуль 10: Інтеграція ШІ з Обліковими Даними та Системами

• Принципи взаємодії ШІ з обліковими системами (1С, SAP, M.E.Doc) через експорт даних. Питання безпеки та анонімізації фінансових даних.

Онлайн-вебінар:

• Використання ШІ для автоматизованої класифікації 10-15 операцій (пропозиція рахунків обліку). Виявлення аномалій та дублікатів у великій вибірці облікових даних (CSV/Excel).

Домашнє завдання: Розробити чек-лист для ШІ для попереднього контролю даних перед імпортом в облікову систему.

Модуль 11: Генерація та Комплаєнс Фінансової Звітності

• Розуміння вимог НП(С)БО/МСФЗ та необхідності формалізації даних. Роль ШІ у забезпеченні комплаєнсу (відповідності внутрішнім/зовнішнім вимогам).

Онлайн-вебінар:

• Структурування даних у форматі Балансу/Звіту про фін. результати. Генерація проєкту наказу про облікову політику (або його частини) на основі введених параметрів компанії.

Домашнє завдання: Провести експрес-аудит власного звіту (у вигляді таблиці) за допомогою ШІ на предмет типових порушень групування або комплаєнсу.

ФІНАЛЬНИЙ ПРОЄКТ: Комплексне застосування ШІ для трансформації одного ключового фінансового процесу (наприклад, автоматизація звірки розрахунків з контрагентами або аналіз податкових ризиків) у власній компанії.

Податкове планування: національний та міжнародний аспекти

Тема 0. Дорожні карти від ДПС щодо ПДВ, планування та уникнення ризиків

Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.

Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План

1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.

Гарантійний органів переліченим інструментам податкового планування платіж замість авансу за останній місяць оренди. ПДВ для будівельних контрактів. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних.

План

1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План

1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування

Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План

1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План

1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин

Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти

План

1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії 

Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План

1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента

Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План

1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Міжнародні аспекти

Тема 8. Міжнародне оподаткування

Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:

1) Польша

2) Чехія

3) Литва

4) Германія

5) Велика Британія